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兩高院:非法買賣外匯管制加壓圍堵地下錢庄

内地新闻 时间:2019-06-04 编辑:菲律宾sunbet官网 浏览:
原標題:兩高院:非法買賣外匯管制加壓 圍堵地下錢庄 非法買賣外匯管制加壓,圍堵地下錢庄 兩高司法解釋明確非法買賣外匯認定標准﹔新增非法外匯交易所得超50萬元可獲刑5年以上 1月31日,最高人民法院、最高人民檢察院聯合發布《關於辦理非法從事資金支付

原標題:兩高院:非法買賣外匯管制加壓 圍堵地下錢庄

  非法買賣外匯管制加壓,圍堵地下錢庄

  兩高司法解釋明確非法買賣外匯認定標准﹔新增非法外匯交易所得超50萬元可獲刑5年以上

  1月31日,最高人民法院、最高人民檢察院聯合發布《關於辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(下稱《解釋》),對非法買賣外匯的認定、量刑標准進行了明確,自2019年2月1日起施行。

  《解釋》規定,實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為,以非法經營罪定罪處罰﹔同時,提高了非法買賣外匯“情節嚴重”和“情節特別嚴重”的認定標准。專家認為,《解釋》出台將對非法買賣外匯犯罪產生較強震懾作用,對於普通的境外旅游、求學人群影響不大。

  換匯黃牛、對敲型地下錢庄情節嚴重以非法經營罪定罪

  在非法買賣外匯的認定方面,《解釋》規定,違反國家規定,實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為,擾亂金融市場秩序,情節嚴重的,依照刑法第二百二十五條第四項的規定,以非法經營罪定罪處罰。

  最高人民法院刑三庭、最高人民檢察院法律政策研究室負責人表示,倒買倒賣外匯和變相買賣外匯為實踐中地下錢庄非法買賣外匯的主要方式。倒買倒賣外匯,是指不法分子在國內外匯黑市進行低買高賣,從中賺取匯率差價,此類錢庄俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯,是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣,而採取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現貨幣價值轉換的行為。資金跨國(境)兌付是一種典型的變相買賣外匯行為,跨國(境)兌付型地下錢庄又被稱為“對敲型”地下錢庄。

  刑法第二百二十五條對非法經營罪的處罰做出了明確規定:情節嚴重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金﹔情節特別嚴重的,處五年以上有期徒刑,並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。

  《解釋》提高了非法買賣外匯“情節嚴重”的數額認定標准。此前的規定出自1998年《最高人民法院關於審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》,非法買賣外匯20萬美元(根據當時人民幣對美元的匯率計算約相當於200萬元人民幣)以上的,或者違法所得5萬元人民幣以上的,屬於“情節嚴重”。《解釋》規定,非法經營數額在500萬元以上的,或者違法所得數額在10萬元以上的,應當認定為“情節嚴重”。此前沒有規定非法買賣外匯“情節特別嚴重”的認定標准,《解釋》按照“情節嚴重”數額標准的五倍確定“情節特別嚴重”的認定標准,即非法經營數額在2500萬元以上或者違法所得數額在50萬元以上的,應當認定為“情節特別嚴重”。

  同時,《解釋》還以“數額+情節”的形式,規定了可以認定為“情節嚴重”和“情節特別嚴重”的四種情形:曾因非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯犯罪行為受過刑事追究的﹔二年內因非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯違法行為受過行政處罰的﹔拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作,致使贓款無法追繳的﹔造成其他嚴重后果的。非法經營數額在250萬元以上,或者違法所得數額在5萬元以上,且具有四種情形之一的,可以認定為 “情節嚴重”﹔非法經營數額在1250萬元以上或者違法所得數額在25萬元以上,且具有四種情形之一的,可以認定為“情節特別嚴重”。

  廣強律師事務所金融犯罪案件辯護律師曾杰表示,此前我國隻規定了非法買賣外匯“情節嚴重”的情形,這意味著即便是非法買賣外匯達到千萬、數億的被告人,也隻能認定其為“情節嚴重”,最高刑在五年以下,此前國內很多案件都是如此處理。《解釋》出台之后,對“情節特別嚴重”的標准有了明確規定,達到數額或者情節標准的案件,可以在五年以上十五年以下有期徒刑間量刑,這對於打擊該類犯罪無疑具有強烈的震懾作用。

  另外,單位犯罪適用自然人犯罪的定罪量刑標准。單位實施非法買賣外匯行為,依照《解釋》規定的定罪量刑標准,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

  地下錢庄更具隱蔽性,為《解釋》重點打擊對象,從重處罰

  曾杰對新京報記者表示,從當下的司法實踐來看,非法買賣外匯大都通過地下錢庄以“對敲”方式進行,具體手段是把人民幣和外匯的直接交易隔離,人民幣隻在境內交易,外匯在境外交易,沒有發生物理流動,以對賬的形式來實現“兩地平衡”。這樣,地下錢庄的境內賬戶和境外賬戶之間沒有資金往來,表面上沒有倒賣行為,實質上卻完成了非法的換匯活動。這種模式更加方便不法分子將境內的資金轉移到境外。而且,隨著互聯網技術的發展,很多地下錢庄還會採取虛擬貨幣的方式進行支付和購匯,從而更加具有隱蔽性。這也是《解釋》出台的一個關鍵背景。

  2015年11月浙江金華市公安機關偵破一起通過非居民賬戶(NRA)實施資金非法跨境轉移的地下錢庄案件,即為“對敲型”地下錢庄。據媒體報道,該案涉案金額達4100余億元,后公訴機關以非法經營罪對犯罪團伙提出指控。

  根據國家外匯管理局2016年年報,借助現金交易躲避監管是地下錢庄呈現出的新特點之一,即在境內接收人民幣現金,境外提取外幣現鈔。此外,地下錢庄還利用國內外設立的空殼公司,在多地、多家銀行開立賬戶,資金操作手法復雜多變,隱蔽性強﹔非法活動區域不斷蔓延,通過異地資金頻繁劃轉﹔非法經營活動范圍擴大,一些地下錢庄不僅進行資金流轉匯兌,還開展為虛假招商企業提供虛假發票、為出口騙稅企業提供虛假出口單証、為企業和個人代辦境外開戶手續等非法活動,危害程度不斷加大。

  2016年,國家外匯局等相關部門共查處涉及地下錢庄的非法買賣外匯案件400余起,共處行政罰款近億元人民幣。2017年查處案件數量和罰款金額均大幅增加,共查處涉及地下錢庄交易對手的非法買賣外匯案件1400余起,行政罰款數億元人民幣。

  兩高相關負責人表示,近年來,隨著國內外經濟形勢的變化,恐怖主義犯罪國際化,走私犯罪和跨境毒品犯罪增加,以及我國加大對貪污賄賂犯罪的打擊力度,從事非法資金支付結算業務、非法買賣外匯等涉地下錢庄犯罪活動日益猖獗,涉地下錢庄刑事案件不斷增多。地下錢庄已成為不法分子從事洗錢和轉移資金的最主要通道,不但涉及經濟領域的犯罪,還日益成為電信詐騙、網絡賭博等犯罪活動轉移贓款的渠道,成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫凶”。

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